3"洗钱"的

三种方式：第一种是与境外签订合同购货汇钱出去，这时通常得境内外互相配合做假单证；第二种是通过地下钱庄把钱汇出；第三种是分散投资化整为零。

    现在潮汕地区走私积蓄的黑钱多数通过地下钱庄来洗。原因有两个：第一，通过地下钱庄洗黑钱成本非常低，以港币为例，假如银行的兑换牌价是1。08，地下钱庄的牌价基本上只有1。10；第二，潮汕地区海外华侨多，黑钱到了境外经常以亲友馈赠的方式流回来。

    地下钱庄洗钱流程图

    事实上，地下钱庄为走私犯罪分子洗黑钱已经成为公开的秘密，不单是潮汕地区，福建、浙江一带同样如此。有关材料显示，在厦门"远华走私案"中，赖昌星的收入就是大量通过地下钱庄流入境外。1996-1998年，"远华走私"收入中的120亿元人民币，就是由财务主管庄建群派人开车押运到广州一个化名黄河的人家中的地下钱庄，再由黄河通知香港合伙人支付外汇给远华公司在香港的机构。据有关部门估计，国内每年通过地下钱庄"洗白"的黑钱金额高达2000亿元之巨。

    洗黑钱的黑道术语称做"打数"。当境内"客户"有人要用大量人民币现金或汇票换取港币或美金在香港提取时，就将人民币现金和汇票直接交给地下钱庄或存入其指定账户，地下钱庄按当日外汇黑市价算出应支付的港币或美金数量并通知其在香港的合伙人，香港合伙人则从香港的银行账户中支付外汇到客户指定的账号。反之亦然。

    当境内收入的人民币大大超过支出时，地下钱庄再通过"专业户"换汇汇给香港合伙人。这些"专业户"的外汇来源主要是用假进口合同、报关单进行骗汇获取。不过这种手法已经明显落后。现在潮汕的地下钱庄通常拥有自己的公司，他们通过与境外公司反复对敲业务，完全可以平衡收支。一批手表在汕头和香港之间转了27次，1万只手表就变成了27万只。

    有需求就有市场，汕头地下钱庄几年前与骗税分子协同作案就是一个明显的例子。地下钱庄在骗税案的疯狂进行中得到了急剧地膨胀发展，在接二连三为骗税分子洗黑钱的过程中，一些钱庄的办事员甚至遍布潮汕各个乡镇。

    汕头第一批被判处死刑的骗税分子黄文龙亲口讲述了他骗取出口退税的"发财经"："我先是设立大兴公司获得进出口权，接着成立8家供货企业，专门虚开增值税发票。我又找到一个叫许樵理的人买到报关单，再让住在香港的同乡陈钦城汇来外汇，最后向税务机关预缴部分税款取得-专用税票。此后，我就可以去领取出口退税的款项。在取得退税款后，将现钞通过地下钱庄购买外汇，支付给陈钦城做下一次的-出口收汇-，开始另一个循环。"

    就是用这种手法，黄文龙在一年时间里骗取出口退税款2100多万元。

    据了解，潮阳、普宁两地从事骗取出口退税的100多个犯罪团伙，仅从1999年至2000年6月，就虚开增值税发票323亿元，涉嫌偷骗税近42亿元。这中间地下钱庄帮了多少忙，可想而知。

    香港廉政公署破获洗钱大案的有关资料显示，洗黑钱集团为了避免在银行的转换金额受到香港法例监管，设法贿赂了其开户行——宝生银行尖沙咀分行的一名高级经理，让他把所有黑钱以一般转账而非汇兑的形式处理。在该经理的协助下，这些"黑钱"被分别转到不同的银行户口，再转汇给香港和海外的有关银行账户。

    宝生银行所属的中银集团发现该行内部有人涉嫌贪污后，主动向廉署举报。廉署在调查中发现，"远华走私案"主犯赖昌星就是其中一名主要客户。另外，一些在内地投资的港商也都利用这个犯罪集团洗黑钱，实现资本外逃。据悉，这个集团运作已至少5年，每天与广东及福建等地的现金往来高达5000万元。